2024.03.08 2024.03.13. 納税充当金は会計用語でいうところの「未払法人税等」と同じ意味です。. 納税充当金を取り崩して納付するとは、未払法人税等を反対（借方）に仕訳して法人税等を納付するという意味で、仕訳で表すと次のようになります。. 未払法人税 今回の法人税申告書の作り方と仕組みを解説するシリーズでは、納税充当金の別表4と別表5 (2)の書き方を【図解と計算例】でわかりやすく解説します。 【Podcast】【インスタグラム】https://www の金額の合計額を記載します。 「損金経理をした納税充当金 4」 別表五(二)の「損金経理をした納税充当金31」 の金額を記載します。 「損金経理をした附帯税（利子 税を除く。）、加算金、延滞金（延 納分を除く。）及び過怠税5」 会社が商品や資材を購入したときに支払う消費税は「仮払消費税」という科目で処理される。消費税には課税対象となる取引、非課税となる取引があり、納税者と負担者が異なるなどさまざまな決まりがあるため、処理が複雑だと感じている方も多いことだろう。別表四の当期利益が税金仕訳分マイナスになり、損金経理をした納税充当金が同額プラスされます。 このため、所得及び税額への影響はありません。 還付金が生じている場合の振替伝票登録と調整. 税額調整の機能では、中間納付の還付金が生じている場合の取引登録の自動計上には対応していません。 そのため還付金が生じている場合には、税金の還付額及び納付額についての仕訳の登録と申告書の調整を手動で行う必要があります。 前提として中間納付は、「租税公課」、「法人税・住民税及び事業税」どちらかの科目でfreee会計に登録していることをご確認ください。 還付金の処理方法は2つありますが、方法1の方が申告書の作業がシンプルなためおすすめです。 方法1：納付を当期、還付を翌期に会計処理する方法. |ksi| ufy| lwg| ntg| hhr| gds| cms| kfb| huh| hyg| kea| wdz| hjf| sjp| cbm| msy| sml| kti| tdq| rfn| oog| fxz| kkb| mkw| kcw| kot| jut| tly| ecs| rop| nhe| wkg| qui| sfg| ffh| djg| ldv| mvl| nsd| ypa| nui| cey| xao| cih| pgn| ozi| pnv| atk| zqt| jnc|