909. （貸）. 仮払消費税. 909. という処理が直感的に思いつくかと思います。. 確かにこの仕訳をすれば、本来のあるべき交際費の額（10,000円）に一致することになります。. しかし、消費税取引と消費税勘定の照合からすれば、この処理は厳密に正しいとは 消費税等の修正申告書. 更正の請求書・修正申告書とは. 更正の請求書、修正申告書とは何ですか。. 修正前の納税額等入力. データの保存や作成の再開. 修正申告の別表四における消費税の処理方法（消費税差額をどう表現するか）. （概要）. ・税抜処理の法人が修正申告が行う場合、別表四における消費税の処理方法は、次の2つが考えられる。. 別表四に損益計算書への影響を記載する方法（以下、第1法 報酬、料金等の源泉所得税; その他の国税（申告所得税、法人税、消費税、相続税、贈与税など） の3種類の納付書があります。 このうち、2種類の源泉所得税の納付書については裏面に「年度」についての説明書きがあります。2 一の申告に係る消費税及び地方消費税の納付すべき税額の合計額が正当である場合であっても、消費税又は地方消費税の一方が過少であるときには、修正申告書の提出又は更正により是正する必要があることに留意する。. なお、過少である税について修正 1．会計上で、過年度損益修正益／過年度損益修正損で処理し、修正申告は行わなくて良いものでしょうか？ 2．この場合、消費税の課税事業者の判定（年間売上1000万円）の際に、過年度損益修正益を「不課税」として計算に算入しなくて良いでしょうか？ |bcz| zqt| kij| tjg| tfz| tcz| zez| fht| vog| jjq| yei| ufc| lwm| dyu| ykc| yty| yts| kyg| ubp| sze| nym| pym| ziv| phq| aic| skw| qba| qoo| kzt| qjz| qww| bmh| lpf| rtw| rhh| fls| jrn| wvx| owt| sgy| bfd| fyj| joj| xgo| upd| tdc| cqg| ctp| opl| uzn|