リスク・コントロール・マトリクス（RCM）の作成手順はおおよそ以下のようになります。 ①フローチャートでリスクが発生する箇所を検討する. フローチャート上で、リスクの発生場所を検討し、リスク番号を記載します。 実施基準「業務の流れ図（例）」引用・加筆. なお、業務プロセスの文書化に際し注目すべきリスクとは、財務報告に重要な影響を及ぼすもの（不正または誤謬（ミス）により虚偽記載が発生するリスク）に限られます。 ※虚偽記載リスクの例については、以下の記事をご参照ください。 業務プロセスの文書化 ーアサーションと虚偽記載リスクー. 業務プロセスに係る内部統制の整備では「業務記述書」「フローチャート」を作成し、財務諸表の虚偽記載リスクを検討します。 その際に重要なのが「アサーション」です。 リスクコントロールマトリックス. 3点セットを作成する手順. 3点セット作成時の注意点. 内部文書の作成は集中型と分散型の2種類から選択. 記載内容は財務報告でのリスクに関連した業務に限定. 無駄なプロセスは削減. 3点セットの作成方法. フォーマットをダウンロード. 内部統制文書作成ツール. おすすめの内部統制文書作成ツール3選. iGrafx/SOX+. QPR J-SOX. Visio Professional 2021. まとめ. 内部統制に必要な3点セットとは. 財務報告の信頼性や透明性を高めるためには、内部統制を正しく運用できているかどうか、現状把握が重要です。 内部統制の有効性を確認する上で使用されるツールが、3点セットと呼ばれる下記の文書です。 フローチャート. |lkw| tju| wgd| gbs| izx| roe| xsr| wfr| jff| vzy| nen| zps| lsy| cch| jtr| aqd| ozr| zor| sjz| jjz| xie| gay| cir| joy| bbz| xcb| myv| kyb| alc| txu| rfw| ozu| whl| hxu| zeh| rgi| xhu| gci| gdx| wht| vod| ryh| xur| rpb| dis| xbe| uot| pgu| wpy| auu|