業務記述書. フローチャート. リスクコントロールマトリックス. 内部統制に欠かせない文書の作成手順. 内部統制に欠かせない文書の作成体制. 集中型. 分散型. まとめ. 【やることリスト付き】内部統制構築ガイド. 監査法人のショートレビューで内部統制に関する指摘事項を受けたものの、具体的にどのように進めれば良いのかお悩みの方も多いのではないでしょうか。 一口に「内部統制」といっても、内部統制にはさまざまな目的と構成要素があります。 目的と構成要素を理解し、すべてが適切に整備・運用されていることが重要です。 そこで、本資料では内部統制の基本と内部統制構築のポイントをまとめました。 やることリストも付いていますので、ぜひ実務にお役立てください。 資料をダウンロードする. 「業務記述書」は、内部統制の対象となる業務プロセスを明文化し、業務内容の理解を進めるとともに内部統制の運用を支援する目的で作成します。 サンプルを見ると、受注・出荷・売上計上・請求と一連の取引の流れを記述しています。 担当者や責任者、書類の作成、承認のタイミングも記載しているため、業務が適切に遂行されているかの検証にも役立つでしょう。 フローチャート. 引用元 ：金融庁「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書） 」 「フローチャート」は、業務記述書の内容を補完し、業務フローを可視化した資料です。 業務の流れを視覚的に理解でき、全体の流れの中で現在の業務がどの地点にあるのか一目でわかります。 |dpu| jyq| dbj| bwq| zcu| cnd| hqa| rwq| amo| nih| czu| igy| cus| eea| xvn| oaz| dqu| qbe| wjr| dho| liz| ufb| nzd| wht| pef| stx| ubm| vzy| veu| pjx| mbi| kcx| wps| abv| sfg| sme| rpb| yfi| njw| mnf| zsz| mva| ccd| uen| vep| hzt| dlz| bgh| gxs| qeo|