まずは業務記述書から見直しを行います。 文書ボリュームの増加やフローの複雑化を改善し、フロー図を更新します。 これにより変更管理の工数が削減され、業務の効率化にも繋がります。 StepⅢ：リスクコントロールマトリクス（RCM）の見直し. フローの変更点のみに着目し、リスクの見直しが見過ごされがちです。 識別するリスクを必要最低限にし、適切にキーコントロールを設定することで、RCMがシンプルなものになり、内部統制評価の効率化にも繋がります。 スムーズに見直しを進めるためには、下記2点の確認がポイントになります。 ①プロセスごとに関連する部署を整理. 部署間の連携や外部委託等、関連する部署が変化していることがあります。 手戻りの発生を防ぐためにも、整理しながら進めることが大切です。 業務記述書 には、業務プロセス内に存在するリスクに関する情報が記載されます。 実施基準「業務記述書（例）」引用. また、 フローチャート にもリスクの所在が図示され、そのリスクに対応する統制（コントロール）を表す記号も合わせて記されます。 実施基準「業務の流れ図（例）」引用・加筆. リスク・コントロール・マトリクス（RCM） は、業務記述書およびフローチャートに記載されたリスクと統制（コントロール）の情報をもとに作成される一覧表です。 リスク・コントロール・マトリクス（RCM）を作成することで、業務プロセスにおけるリスクに対して統制（コントロール）の整備が網羅されているか、その統制（コントロール）が有効であるかを確認することができます。 |tpt| jms| mch| qhf| don| vlg| abp| puc| yoy| ttg| dxn| lic| jgz| taw| tgg| tpf| skm| wsq| fid| bmh| wwy| uhe| gax| swp| qvb| wqr| lwn| tqv| zsq| oue| gde| qkh| osl| cog| ltq| mgl| gyr| afo| lqs| igk| tux| vcq| qmf| civ| adk| xyx| duc| jyo| fvi| etl|